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发布日期:2021-06-12 23:51   来源:未知   阅读:

  安徽亿海矿山设备股份有限公司并长江证券股份有限公司对《关于安徽亿海矿山设备股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见》的回复

  安徽亿海矿山设备股份有限公司并长江证券股份有限公司对《关于安徽亿海矿山设备股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司:贵公司《关于安徽亿海矿山设备股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见》已于 2014 年 11 月 18 日收悉, 安徽亿海矿山设备股份有限公司并长江证券股份有限公司就二次反馈意见中的问题进行了逐项落实,现就二次反馈意见中有关问题回复如下:重点问题 1、 请公司重新回答反馈意见重点问题 4.1( 1)。回复: 公司没有年度订单计划,执行的经营策略为在保有一定量的库存的基础上,执行以销定产。由于公司的主要存货为钢材,单价较高(以螺纹钢为例, 2014 年 4 月 30 日单价大概为 3400 元/吨,含税) ,造成存货余额较高,报告期内一直在 1000 万出头,我们对公司 2014 年 4 月 30 日存货盘点进行了监盘,公司存货管理良好,账实相符。公司的存货周转率较高, 报告期内一直保持在 3 至 5 的水平。 公司是专业从事煤炭矿用支护类产品以及矿用预制品生产、销售的企业。公司产品涵盖各种锚具、锚索、锚杆、锚固剂等。公司产品锚具、锚索、锚杆、锚固剂组合使用,可广泛应用于矿山井巷支护、铁路、桥梁、隧道等多个领域。 我们在公众公司中没有找到与公司从事相同业务细分的可比企业, 但是公司 3 至 5 的存货周转率水平对金属制造业企业来说处于较高水平。公司执行的销售定价策略为在成本的基础上加一定比例的毛利,所以报告期内,公司毛利率稳定,存货不存在跌价减值迹象。我们认为公司的存货余额较高,不会影响公司的正常生产经营,且余额合理。 2014 年 4 月 30 日 存货明细表单位: 元 物料名称 1 物料名称 2 规格型号 期末数量 期末单价 外购商品 管缝锚杆 管缝锚杆 43*2.5m 1,500.00 28.29 外购商品 左旋锚杆 左旋锚杆 22*2.4 997 31.17 外购商品 托盘 托盘 250*250*20 146 53.81 外购商品 管缝锚杆 管缝锚杆 43*2m 80 20.85 外购商品 管缝锚杆 管缝锚杆 43*3 米 38 31.01 库存商品 平面锚具 18 180,431.00 8.82 库存商品 平面锚具 22 48,129.00 15.01 库存商品 36U 型棚 3,474.26 150.55 库存商品 锚索线.00 47.88 库存商品 双面 u 型卡兰 36U 2,325.00 55.39 库存商品 托盘 400*400*16 1,250.00 84.64 库存商品 球形锚具 18 7,150.00 14.26 库存商品 左旋锚杆 22X2.8M 2,300.00 42.86 库存商品 轨枕 38kg 1,650.00 58.23 库存商品 锚索(21.8) 5,670.00 12.49 库存商品 树脂锚固剂 23/70 23,120.00 2.69 库存商品 托盘 250× 250× 16 1,400.00 38.17 库存商品 左旋锚杆 22X2.5M 1,700.00 28.43 库存商品 背板 800x120x50 11,099.00 4.09 库存商品 托盘 150*150*12( 3) 4,100.00 10.64 库存商品 盖板 800× 550× 50 3,030.00 13.82 库存商品 背板 900x120x50 9,980.00 4.07 库存商品 缝管锚杆 33× 3m 1,700.00 23.32 库存商品 槽钢拉杆 900 40.73 库存商品 托盘 300X300X18 810 39.79 库存商品 缝管锚杆 33× 2m 1,300.00 21.63 库存商品 平面锚具 15 3,813.00 6.97 库存商品 左旋锚杆 22X2.2M 997 22.78 库存商品 三孔锚具 18 730 29.59 库存商品 托盘 120× 120× 16 2,000.00 7.93 库存商品 锚索线 库存商品 水泥锚固剂 37× 225 15,050.00 0.89 库存商品 托盘 200*300*16 440 29.23 库存商品 左旋锚杆 22*2 335 34.83 库存商品 托盘 200*200*16 鼓芯 700 14.62 库存商品 缝管锚杆 33× 2.5m 334 28.03 库存商品 托盘 200*200*12 600 14.21 库存商品 托盘 400*400*10 185 38.67 库存商品 盖板 650× 550 558 12.73 库存商品 托盘 200*150*16 450 14.28 库存商品 托盘 250× 250× 14 87 35.67 库存商品 无声破碎药卷 2,000.00 1.38 库存商品 托盘 300X300X16 48 34.18 库存商品 托盘 200*200*16 90 12.63 库存商品 树脂锚固剂 23/35 1,300.00 0.82 原材料 树脂 110.26 10,372.49 原材料 支撑钢 36U 273.28 4,125.28 原材料 锚杆钢 MG500 136.96 4,521.10 原材料 螺纹钢 16 9.63 3,195.95 原材料 合结钢 60 115.73 3,785.93 原材料 钢板 18 118.85 3,549.00 原材料 钢板 16 95.43 3,712.15 原材料 水泥 874.32 275.78 原材料 冷硬带 85*2.2 68.21 3,417.45 原材料 钢板 12 4.22 7,972.46 原材料 钢绞线 原材料 钢绞线.55 3,279.78 原材料 槽钢 8 29.11 3,675.21 原材料 螺母 M24 47,836.00 2.11 原材料 方头螺栓 22 23,430.00 3.78 原材料 合结钢 80 19.54 4,210.02 原材料 槽钢 16#6-9 26.35 3,041.62 原材料 圆钢 22.97 3,470.37 原材料 子母带 2,861.88 22.4 原材料 道压板 10,950.00 5.29 原材料 锚固剂水泥 73.13 788.83 原材料 白炭黑 1,765.20 27.35 原材料 钢板 20mm 11.36 3,612.08 原材料 过氧化苯甲酰 2,889.30 12.82 原材料 石子 1,246.62 29.53 原材料 纸箱 14,236.94 2.42 原材料 合结钢 45 6.86 4,430.17 原材料 钢管 5.61 4,912.83 原材料 夹片 15 22,733.00 0.92 原材料 二甘醇 1,936.52 9.57 原材料 无缝管 4.31 4,033.99 原材料 二甲基苯胺 821.62 18.61 原材料 卡扣 44 327.51 原材料 纤维素 568.37 22.79 原材料 齿轮钢 22 1.97 4,932.74 原材料 合结钢 50 2.39 3,581.61 原材料 卡兰 138 57.45 原材料 DCBP 147.2 50.36 原材料 线.30 原材料 聚酯袋 23/50 292.3 21.4 原材料 螺帽(含平垫、弹垫) 16 15,000.00 0.39 原材料 聚酯袋 23/70 225.56 21.37 原材料 锚杆 181.7 25.39 原材料 道压板 30KG 1,380.00 3.08 原材料 水泥注浆添加剂 ACZ-I 0.5 7,897.42 原材料 平垫片 22 7,150.00 0.28 原材料 弹簧垫片 22 7,150.00 0.28 原材料 石粉 12.76 146.46 原材料 群青 50 34.19 原材料 静力药卷 1,190.00 1.33 原材料 锚具 特 3 孔 44 32.21 原材料 中黄粉 25 34.19 原材料 树脂锚固剂 35/35 400 1.88 原材料 注浆锚索 22*6300 4 188.04 2、 请公司补充说明 2013 年末应交税费金额的合理性。回复: 公司 2014 年 4 月 30 日、 2013 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日应交税费余额分别为 3,339,870.79 元、 3,881,501.00 元、 1,066,811.63 元, 2013 年底应交税费大幅增长的主要原因为,公司自行缴纳了 2013 年 12 月的增值税,预缴了 2013 年 4 季度的所得税,会计师事务所审计时进行了部分调整,调增了应交税费余额,截止至 2014 年 4 月 30 日(公司未完成 2013 年度所得税汇算清缴),这部分调增的税费尚未缴纳。会计师事务所的调整事项对应交税费有较大影响的包括:( 1)将满足收入确认条件,未开具发票的销售行为(企业做发出商品),结转成本 5,788,462.16 元, 确认收入 6,098,144.78 元, 调增应交增值税 1,036,684.48元。( 2)将 2013 年企业的资产减值损失 789,392.54 元做纳税调增处理,影响应纳税所得额。我们认为会计师事务所的审计调整符合企业会计准则的规定, 应交税费调增导致应交税费余额大幅增长合理。 3、 请公司重新回答反馈意见重点问题 9.1。回复: 通过对公司管理层进行访谈,并对相关资料进行核查, 就本问题回复如下:( 1)根据 2014 年 8 月 13 日,安徽省人民政府下发了皖征地[2014]652 号《关于宿州市 2014 年第 7 批次城市建设用地的批复》 和 2006 年 5 月 4 日,安徽省人民政府下发了皖征地(补) [2006]21 号《关于补办宿州市 2003 年第八批次城市建设用地的批复》, 地块属于建设用地(工业用地)。( 2)上述所涉地块为公司目前拥有且正在使用的唯一生产经营用地,全部用于公司生产经营,公司厂房及办公场所均在此。( 3)公司一直未取得土地使用权证的原因是公司一直未能取得用地指标,由于宿州市开发区土地管理部门领导换届频繁,在任期内不能兑现,离任后无法衔接,此事一直搁浅。 公司是开发区招商引资企业, 凭借着新三版的契机和中介机构的大力推动, 并作为新三板的标杆企业, 宿州市政府等相关单位和部门给予大力支持, 自上而下施加压力,地方政府也给予大力配合,才使土地问题得以解决。( 4)根据 2014 年 8 月 20 日 宿州市经济技术开发区管委会出具《证明》 和安徽威顺煤炭有限公司的说明,公司为土地和房产的合法使用权(所有权)人,该土地使用权及房产不存在其他产权所有者,不存在产权纠纷。( 5) 2009 年 8 月 5 日,安徽威顺煤炭有限公司与宿州经济开发区管委会签订《项目投资协议书》,该《项目投资协议书》中约定的违约条款如下:“第八条、乙方应及时在宿州经济技术开发区办理工商、税务登记手续,并按本协议签订的项目实施进度和投资规模进行施工、建设、投资。如乙方不能按期开工建设或不能按时完成投资,将按有关规定收取土地闲置费或收回用地单位的土地使用权。”( 6) 公司厂房建设的环评、规划、施工等批复取得情况如下:①2009 年 12 月 24 日,公司取得了宿州市住房和城乡建设委员会核发的《建设项目选址意见书》(选字第 号),建设项目名称为安徽省亿海矿山设备制造有限公司新建矿山设备项目,建设项目拟选位置为金泰路西侧、金江三路南侧,拟用地面积 19978.6 ㎡(以实际测量为准)。②2009 年 12 月 24 日,公司取得了宿州市住房和城乡建设委员会核发的《建设用地规划许可证》(地字第 号),用地单位为安徽省亿海矿山设备制造有限公司,用地项目名称为新建矿山设备项目,用地位置为金泰路西侧、金江三路南侧,用地性质为工业用地,用地面积 19978.6 ㎡(以实际测量为准)。 ③2009 年 12 月 24 日及 2010 年 1 月 28 日 公司取得了宿州市住房和城乡建设委员会核发的《建设工程规划许可证》。④2010 年 4 月 6 日,公司取得了宿州市住房和城乡建设委员会核发的《建筑工程施工许可证》(编号: ),工程名称:宿舍公寓楼、办公楼、车间(一)、(二)、(三)、(四)、(六),建设规模合计 7704 平方米。⑤2010 年 9 月 1 日, 公司取得了宿州市环境保护局核发的《关于安徽省亿海矿山设备制造有限公司新建矿山设备项目环境影响报告表的批复》(环建[2010]95 号),公司“拟新建矿山设备项目,该项目符合国家产业政策及宿州市总体规划,在落实《报告表》中提出的各项污染防治措施后,污染物能够达到国家规定的标准排放。”⑥2011 年 7 月 15 日,公司取得了宿州市经济开发区公安消防大队下发的《建设工程竣工验收消防备案检查记录表》。我们认为, 公司目前的生产经营活动均依靠上述房产进行,上述房产虽未取得产权证,但房产的建造过程均履行了项目选址、用地规划、工程规划、工程施工、环评等前置手续,建设完成后工程竣工验收消防备案检查合格,待公司取得土地使用权证后即可办理房产证,对公司的资产、业务和持续经营不存在实质性影响。( 7)关于土地的最新进展情况如下:2014 年 9 月 29 日,宿州市国土资源局宿州市公共资源交易管理局在拂晓报上发布《安徽省宿州市国土资源局国有建设用地使用权出让公告土地挂牌公告》(宿挂告字[2014]14 号),其中公司申请的土地对应的地块为:序号 8,地块编号为 2014-304﹟,土地坐落:开发区:金泰路以西、金江三路以南、开发区用地以北、以东,土地面积 18,934.05 平方米( 28.4011 亩),规划用途为工业用地,公告日期为 2014 年 9 月 29 日至 2014 年 10 月 18 日。2014 年 10 月 23 日,公司向宿州市土地储备发展中心支付土地竞买保证金4,260,165 元,同日,公司取得宿州市国土资源局核发的《宿州市国土资源局出让国有建设用地使用权受理竞价回执》,确认已收到公司竞买保证金,同意公司竞买申请。 2014 年 11 月 3 日,宿州市土地储备发展中心向公司出具资金结算票据,收到公司交付的 2014-304﹟土地保证金 4,260,165 元。2014 年 10 月 29 日,公司取得宿州市国土资源局出具的《宿州市国土资源局国有建设用地使用权挂牌成交确认书》(编号: 2014-304﹟),确认“在 2014年 10 月 29 日宿州市国土资源局使用权拍卖挂牌出让活动中,最终确定安徽亿海矿山设备股份有限公司竞得编号为 2014-304﹟地块的国有建设用地使用权出让的竞得人。”根据该《成交确认书》,“该地块成交价为人民币 15 万元/亩,《成交确认书》签订后立即生效,竞得人支付的竞买保证金 4,260,165 元自动转作竞得地块的定金。竞得人应当于挂牌成交后的 10 个工作日内,持此《成交确认书》到宿州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同书》。”2014 年 11 月 7 日,公司与宿州市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同书》,公司目前正在加紧办理土地使用权证, 2014 年 11 月 14 日公司已向宿州市地方税务局缴纳契税( 17 万元)等, 2014 年 11 月 20 日 公司将相关手续提交到宿州市国土资源局地籍科,预计 2014 年 11 月底前可取得土地使用权证,2014 年 12 月初可取得房屋所有权证。综上,我们认为( 1) 公司日常生产经营活动虽然对上述房产存有重大依赖,但该厂房的建设均履行了项目选址、用地规划许可、工程规划许可、工程施工许可、环评等前置手续,建设完成后工程竣工验收消防备案检查合格,待 2014 年11 月 底取得土地使用权证即可进行验收, 预计 2014 年 12 月 初可取得房屋产权证。( 2)如上所述,公司厂房已经依法履行必要的审批程序。( 3) 不会对公司资产、业务和持续经营产生不利影响。已在公开转让说明书中进行补充披露,并就该土地问题做重大事项提示,“重 大资产投资风险 公司目前正在使用的唯一生产经营用地尚未取得土地使用权证,公司已经 在该土地上开发建设厂房作为公司生产经营和办公场所,没有取得房屋所有权 证。虽然上述土地已经取得安徽省人民政府用于城市建设的批复,取得用地指 标,公司已经缴纳土地出让金,在招拍挂出让活动中获得竞拍,并取得宿州市 国土资源局出具的《宿州市国土资源局国有建设用地使用权挂牌成交确认书》。 2014 年 11 月 7 日,公司已与宿州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让 合同书》, 目前正在办理土地使用权证,待公司取得土地使用权证后即可办理房 产证。 公司预计 2014 年 11 月底前可取得土地使用权证, 2014 年 12 月初可取得 房屋所有权证。虽然公司的土地使用权被收回的可能性极小,但仍然存在土地 使用权被收回的风险,从而对本公司的生产经营产生一定的影响。 ” 4、 反馈意见重点问题 12.2( 2) 回答不完整,请公司补充回答。回复: 经过多年的发展,公司已经入围一些大型煤炭客户的常用物资供应商名单,与主要客户如皖北煤电集团形成了长期稳定的合作关系。 公司控股股东、实际控制人孙武与公司总经理孙斌武系兄弟,孙武、孙斌武兄弟及其父亲均有在皖北煤电集团或其下属子公司的工作经历,公司管理层的工作经历使其熟悉主要客户和煤炭行业状况和需求,因此公司能够与皖北煤电集团保持长期稳定的合作关系。 但我们认为皖北煤电集团或其下属子公司不是公司的关联方, 与公司之间不存在关联关系, 是因为不管是公司的控股股东、 实际控制人孙武, 还是总经理孙斌武或者是其父亲, 皖北煤电集团或其下属子公司只是他们曾经的工作单位, 并离职多年。 他们对于皖北煤电集团或其下属子公司不构成一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,不存在直接或间接控制的关系, 或是可能导致利益转移的其他关系。 曾经的工作经历不属于《公司法》或《企业会计准则》认定关联方的条件或是依据。因此,公司与皖北煤电集团或其下属子公司不是公司的关联方, 与公司不存在关联关系。皖北煤电集团会根据集团生产计划与公司签订一段时期的框架采购协议,然后各矿区根据自身实际产生的生产情况通过安徽恒源煤电股份有限公司供应分公司、安徽皖煤物资贸易有限责任公司向公司采购支护产品,采购金额以实际发生交易为准。公司会结合订单和库存情况安排生产,使公司在签订合同后能够快速安排发货。针对皖北煤电集团,公司直接服务终端客户,实现专人服务,保障产品供应、控制流通成本并保证产品质量,满足客户利益最大化需求。由于公司产品的原材料为钢材,属于大宗工业品,也是公司成本的主要构成,公司的产品定价方式是成本加成一定比例的利润,原材料价格的波动会对公司产品价格和供应稳定性产生影响。为保证支护产品的稳定供应和提前锁定采购成本,皖北煤电集团会指定公司产品的钢材采购商, 指定其下属公司安徽皖煤物资贸易有限责任公司,负责向公司销售所需产品原材料。安徽皖煤物资贸易有限责任公司成立于 2008 年 05 月 21 日,注册资本 4090万元,是安徽省皖北煤电集团有限责任公司的贸易子公司。安徽皖煤物资贸易有限责任公司的经营范围包括煤炭、钢铁、铁矿砂、焦炭、有色金属、燃料油及化工产品(不含危险化学品)、机械设备、建筑材料的购销。安徽皖煤物资贸易有限责任公司作为皖北煤电集团下属公司,一方面根据集团各矿区支护产品需求,向公司采购锚具、锚索、锚杆、锚固剂、钢支架等煤炭矿用巷道支护产品;另一方面,作为煤炭、钢铁等大宗工业品贸易商,向公司出售钢绞线、螺纹钢、支撑钢、中板等用于制造锚具、锚索、锚杆、 钢支架等煤炭矿用巷道支护产品的主要原材料,保证皖北煤电集团支护产品需求的稳定供应并有效控制采购成本,由于皖北煤电集团向公司采购支护产品较多,因此,报告期内安徽皖煤物资贸易有限责任公司既是公司的第一大客户也是公司的第一大原材料供应商。 经核查,公司对安徽皖煤物资贸易有限责任公司的采购和销售均产生于正常的业务需求,交易真实公允。报告期内,公司第一大客户为皖北煤电集团下属公司,包括安徽恒源煤电股份有限公司供应分公司、安徽皖煤物资贸易有限责任公司,随着公司的持续发展,其销售占比正在逐步降低, 公司对其 2012 年、 2013 年、 2014 年 1 -4 月的销售占总收入的比重分别为 89.34%、 62.73%、 59.80%,公司对其销售比重的降低主要是因为公司对永泰能源下属公司、孙荣荣、陈顺兵所属公司、青岛洪英吉贸易有限公司、中煤第三建设集团及其下属公司等其它主要客户的销售额稳步增长。同时,公司也保持着与皖北煤电集团稳定的合作关系, 公司与安徽皖煤物资贸易有限责任公司 2014 年 6 月 30 日签订的最新框架协议中,销售包括钢支架、管缝锚杆、矿用锚索、矿用锚索锚具等多种支护产品,合同金额为 800万元,该合同正常履行中。公司将继续依托皖北煤电集团实现快速发展,同时,公司计划建立以安徽公司本部和北方分公司以及南方分公司为代表的企业销售部,按照配套计划招聘并充实销售人员和相关服务人员。公司将结合行业以及地域等特殊性,在部分地区和市场采用跟当地优秀经销商合作的模式,利用合作伙伴的渠道优势。公司将以战略合作伙伴、产品代理商等为主建立全国市场营销体系,使公司尽快做大做强,实现外销的快速发展。我国煤矿企业较多,煤矿产品市场空间广阔,随着公司市场的开拓,公司前五大客户的占比将逐渐下降。 综上所述, 公司将逐步降低对皖北集团的单一客户依赖,并具有持续经营能力。 5、 请公司补充说明反馈意见中要求公司补充披露的内容是否已经全部补充披露。回复: 已将反馈意见中要求补充披露的内容在公开转让说明书中全部补充披露。(本页无正文, 为《安徽亿海矿山设备股份有限公司对〈关于安徽亿海矿山设备股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见〉的回复》签字盖章页安徽亿海矿山设备股份有限公司 2014 年 11 月 20 日(本页无正文, 为《长江证券股份有限公司对〈关于安徽亿海矿山设备股份有限公司挂牌申请文件的二次反馈意见〉的回复》签字盖章页内核专员签字:项目负责人签字:项目小组成员:长江证券股份有限公司 2014年11月 20日

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